Kas ir pašu kapitāls?
Pašu kapitāls ir viens no svarīgākajiem skaitļiem bilancē. Tas parāda, cik liela uzņēmuma daļa faktiski pieder īpašniekiem un cik noturīgs uzņēmums izskatās no finansētāja skatpunkta.
Ja uzņēmumu šodien pārdotu un nomaksātu visus parādus, cik daudz paliktu īpašniekiem? Vienkāršoti sakot, šis atlikums ir pašu kapitāls.
Tas izklausās kā grāmatvedības jēdziens, bet patiesībā tā ir viena no pirmajām lietām, ko banka pamana bilancē. Pašu kapitāls vienā skaitlī parāda, cik stabils ir uzņēmums un vai aiz tā stāv arī īpašnieku nauda, ne tikai aizņēmumi.
- Kas ir pašu kapitāls un ko tas parāda bankai.
- Kāpēc negatīvs vai vājš pašu kapitāls ir riska signāls.
- Kā stiprināt uzņēmuma bilanci pirms finansējuma piesaistes.
Ko nozīmē pašu kapitāls
- Angliski
- Equity / own capital.
- Latviski
- Pašu kapitāls.
- Cilvēku valodā
- Uzņēmuma daļa, kas pieder īpašniekiem - aktīvi mīnus saistības. Tas, kas paliktu pāri pēc visu parādu nomaksas.
- Kāpēc bankai
- Tas rāda uzņēmuma noturību un to, cik daudz īpašnieki paši ir ieguldījuši. Mazs vai negatīvs pašu kapitāls ir riska signāls.
- Kā uzlabot
- Atstāt peļņu uzņēmumā nesadalītu, īpašnieku papildu ieguldījumi, zaudējumu mazināšana.
Lai to saprastu, pietiek ar trim vārdiem no bilances. Aktīvi ir viss, kas uzņēmumam pieder: iekārtas, krājumi, nauda, neapmaksātie klientu rēķini. Saistības ir viss, ko uzņēmums ir parādā: kredīti, līzingi, parādi piegādātājiem. Pašu kapitāls ir starpība starp tiem.
Pavisam tuvs piemērs ir māja. Ja māja ir vērta 200 000 eiro, bet hipotēka vēl ir 150 000, tad tava reālā daļa - pašu kapitāls - ir 50 000. Tieši tāpat ir uzņēmumā.
Pašu kapitāls ir īpašnieku daļa uzņēmumā: aktīvi mīnus saistības. Jo lielāka šī daļa attiecībā pret aktīviem, jo noturīgāks uzņēmums parasti izskatās.
Piemērs ar reāliem skaitļiem
Šim uzņēmumam pašu kapitāls ir 90 000 eiro - apmēram 30% no visiem aktīviem. Bankai tas izskatās veselīgi: liela daļa uzņēmuma ir „nosegta" ar īpašnieku ieguldījumu, ne tikai ar parādiem.
Aktīvi 300 = saistības 210 + pašu kapitāls 90 (tūkst. EUR). Pašu kapitāls ir tava daļa.
Bet ko darīt, ja saistības pārsniedz aktīvus? Pieņemsim, ka pēc vairākiem zaudējumu gadiem aina ir šāda:
Negatīvs pašu kapitāls nozīmē, ka uzņēmums ir parādā vairāk, nekā tam pieder. Bankai tas ir nopietns brīdinājuma signāls, un Latvijā tas var būt arī viens no maksātnespējas pazīmes rādītājiem.
Aprēķini savu pašu kapitālu
Ievadi aktīvu un saistību kopsummas no bilances.
Indikatīvs aprēķins pēc bilances kopsummām. Precīzai analīzei sazinies ar VIEDERA.
Kā uz pašu kapitālu skatās banka
Banka skatās ne tikai uz pašu summu, bet arī uz to, cik liela daļa no aktīviem ir pašu kapitāls. Jo lielāka šī daļa, jo noturīgāks uzņēmums - tas spēj izturēt sliktu gadu, neizputot. Vesels pašu kapitāls arī parāda, ka īpašnieki tic savam uzņēmumam un nav izņēmuši visu peļņu ārā.
Negatīvs vai ļoti mazs pašu kapitāls liek bankai uzdot papildu jautājumus. Tas ne vienmēr nozīmē atteikumu, bet gandrīz vienmēr nozīmē, ka būs jāpaskaidro, kā uzņēmums plāno to atjaunot.
Banka vērtē ne tikai pašu kapitāla summu, bet arī to, cik liela daļa no uzņēmuma aktīviem ir finansēta ar pašu kapitālu. Spēcīgs pašu kapitāls rāda, ka uzņēmumam ir lielāka noturība un īpašnieki ir iesaistīti ar savu kapitālu.
Pārbaudi sevi: vai zini savu pašu kapitālu?
Atver pēdējo bilanci un atrodi divus skaitļus: aktīvu kopsummu un saistību kopsummu. Starpība ir tavs pašu kapitāls. Ja tas ir pozitīvs un veido vismaz piekto daļu no aktīviem, tu esi stabilā pozīcijā. Ja tas ir negatīvs, tieši ar to ir vērts sākt pirms finansējuma piesaistes.
Izņemt no uzņēmuma visu peļņu un brīnīties, kāpēc pašu kapitāls neaug.
Citas biežākās kļūdas
- Nepamanīt, ka uzkrāti zaudējumi pamazām apēd pašu kapitālu.
- Jaukt pašu kapitālu ar naudu kontā - tie ir divi pilnīgi dažādi rādītāji.
- Ignorēt negatīvu pašu kapitālu, līdz banka vai revidents to pamana.
Praktiski padomi
- Daļu peļņas atstāj uzņēmumā - tā pašu kapitāls aug dabiski.
- Seko pašu kapitālam katru gadu, ne tikai brīdī, kad vajag kredītu.
- Ja tas ir negatīvs, izveido skaidru plānu tā atjaunošanai un parādi to bankai.
- Saproti, ka veselīgs pašu kapitāls uzlabo arī citus rādītājus un kredīta nosacījumus.
- Pašu kapitāls ir aktīvi mīnus saistības - īpašnieku reālā daļa uzņēmumā.
- Tas rāda noturību: jo lielāka daļa no aktīviem, jo stabilāks uzņēmums.
- Negatīvs pašu kapitāls ir nopietns riska signāls un viena no maksātnespējas pazīmēm.
- Tas aug pamazām - galvenokārt atstājot peļņu uzņēmumā.
Pašu kapitāls ir viens no tiem skaitļiem, ko banka pamana ātri, bet ko uzņēmēji ne vienmēr pieskata. Spēcīgs pašu kapitāls bankai norāda, ka uzņēmums ir noturīgs un ka īpašnieki ir iesaistīti ar savu kapitālu.
Visbiežākais iemesls, kāpēc pašu kapitāls ir vājš, nav slikta darbība, bet pārāk dāsna peļņas izņemšana labajos gados. Ja plāno pēc gada vai diviem vērsties pie bankas, daļas peļņas atstāšana uzņēmumā jau tagad ir viens no vienkāršākajiem veidiem, kā uzlabot savu pozīciju.
Biežāk uzdotie jautājumi
Kas ir pašu kapitāls vienkāršiem vārdiem?
Tā ir uzņēmuma daļa, kas pieder īpašniekiem - aktīvi mīnus saistības. Vienkāršoti: kas paliktu, ja visu pārdotu un nomaksātu parādus.
Kāpēc bankai svarīgs pašu kapitāls?
Tas rāda uzņēmuma noturību. Negatīvs vai ļoti mazs pašu kapitāls bankai ir brīdinājuma signāls par paaugstinātu risku.
Kā palielināt pašu kapitālu?
Atstājot peļņu uzņēmumā nesadalītu, ar īpašnieku papildu ieguldījumiem vai samazinot zaudējumus. Tas aug pamazām, ar laiku.
Turpini ceļvedī
Saistītie raksti
Vai tava bilance ir gatava bankai?
Bezmaksas finansējuma izvērtējumā mēs palīdzam saprast pašu kapitālu un kopējo finanšu ainu - cilvēku valodā un bez saistībām.
Sākotnējais izvērtējums un pirmā saruna ir bez maksas un bez saistībām. Ja pēc tam vēlaties, lai sagatavojam dokumentus bankai, ALTUM, LAD, Leader vai LIAA, par sadarbības apjomu vienojamies atsevišķi.